1.0.- CIERRE CONTABLE Y CONFECCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1.- TALLER REGISTROS TRIBUTARIOS DE
2.2.- CURSO REGISTROS TRIBUTARIOS DE
3.1.- TALLER DETERMINACIÓN DE LAS BASES IMPONIBLES Y EL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
3.2.- CURSO DETERMINACIÓN DE LAS BASES IMPONIBLES Y EL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
4.1.- DECLARACIONES JURADAS Y OPERACIÓN RENTA AT 2024 + 1° PRIMERA MIRADA
4.2.- TALLER TRIBUTARIO – DD.JJ. AT 2024 – 100% PRÁCTICO
5.0.- GASTOS ACEPTADOS Y GASTOS
Objetivos:
El curso tiene como objetivos reforzar, profundizar, actualizar y analizar en forma global y crítica, aspectos relevantes de la contabilidad financiera, en el marco de las normas legales, reglamentarias y técnicas que la regulan, tanto nacionales como internacionales, que le permitan realizar una adecuada evaluación respecto de la exactitud y confiabilidad de los estados financieros.
Entender conceptual, financiera y económicamente el significado de los valores y saldos de los estados financieros básicos de una empresa, esto es, del Balance General, del Estado de Resultado y del Estado de Flujo de Efectivo.
Ser capaz de preparar información financiero contable relevante para apoyar el proceso gerencial de toma de decisiones y, posteriormente, evaluar adecuadamente su cumplimiento.
Temario:
Cierre contable:
– Pre-balance al 31 de diciembre.
– Análisis de saldos contables.
– Estimación de deudores incobrables.
– Depreciación financiera.
– Provisión de Gastos.
– Provisión de Vacaciones.
– Provisión de IAS.
– Provisión de los impuestos: IDPC, voluntario e único.
– Impuestos diferidos.
– Ajustes contables y de cierre.
– Impresión, digitalización y firma de libros y balance general.
Confección de Estados Financieros
– Estado de situación financiera.
– Estado de resultados.
– Estado de cambio en el patrimonio.
– Estado de flujo de efectivo.
– Notas a los estados financiero.
Temario:
APLICACIÓN 100% PRÁCTICA - RECUADROS 15, 16, 20, 21 Y CAMBIOS DE REGÍMENES
Objetivos del Curso:
Entregar a los participantes los conocimientos necesarios para la correcta confección de los RTRE de las empresas que tributan en los regímenes 14 A) Semiintegrado y 14 D N°3 Propyme, a contar de 0101.2020 de acuerdo a la Ley 21.210 (Modernización Tributaria) y una aplicación práctica con ejercicios y situaciones particulares.
Entregar a los participantes, a través del desarrollo de los ejercicios y trabajo correspondientes a los recuadros asociados al F22, las herramientas necesarias para enfrentar el presente proceso rectificatorio de observaciones de renta y procedimiento correcto para el cambio de régimen cuando sea requerido.
Temario:
Módulo 1: Régimen 14D Nº 3:
* Saldos iniciales de RAI, REX, SAC, STUT
* Situación del DDNA al 31.12.2019
* Cambio de régimen de 14 A o 14 D N° 8 a 14 D N° 3
* Determinación Recuadro 19 del F 22, CPT Simplificado
* Reverso del RAI anterior
* Determinación del REX del ejercicio
* Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 18 del F22
* Determinación de los Créditos del ejercicio: propios y ajenos
* Orden de imputación de los retiros, remesas y dividendos
* Explicación práctica de las imputaciones con tope de los RTRE
* Orden de imputación de los créditos
* Determinación de los factores de créditos a usar en el ejercicio
* Explicación práctica de las imputaciones con tope del SAC
* Imputación de Retiros en Exceso
* Situación de los retiros, remesas, dividendos que exceden los RTRE
* Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
* Llenado de Recuadro 20 del F22, Registro Rentas Empresariales
* Llenado de Recuadro 21 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
* Llenado de la DDJJ 1948
* Uso del Asistente SII DDJJ 1948
* Desarrollo de casos prácticos
Módulo 2: Régimen 14A:
* Saldos iniciales de RAI, DDAN, REX, SAC, STUT
* Cambio de régimen de 14 D N° 8 o 14 D N° 3 a 14 A
* Reajuste saldos iniciales
* Determinación Recuadro 14 del F 22, Razonabilidad del CPT
* Reverso del RAI anterior
* Determinación del REX del ejercicio
* Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 13 del F22
* Determinación del DDNA del ejercicio según Recuadro 10
* Determinación de los Créditos del ejercicio: propios y ajenos
* Orden de imputación de los retiros, remesas y dividendos
* Explicación práctica de las imputaciones con tope de los RTRE
* Orden de imputación de los créditos
* Determinación de los factores de créditos a usar en el ejercicio
* Explicación práctica de las imputaciones con tope del SAC
* Imputación de Retiros en Exceso
* Situación de los retiros, remesas, dividendos que exceden los RTRE
* Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
* Llenado de Recuadro 15 del F22, Registro Rentas Empresariales
* Llenado de Recuadro 16 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
* Llenado de la DDJJ 1948
* Uso del Asistente SII DDJJ 1948
* Llenado de la DDJJ 1847
* Desarrollo de casos prácticosTemario:
Conceptos generales
Resultado Tributario según Régimen Tributario
RLI Régimen 14 A
Base Imponible Régimen 14 D N° 3
En base a Contabilidad Completa y Balance General de Ocho Columnas.
En base a Contabilidad Simplificada (Libros Caja y de Ingresos y Egresos) conforme al art. 68 de la LIR.
Base Imponible Régimen 14 D N° 8.
En base a Contabilidad Simplificada (Libros Caja y de Ingresos y Egresos) conforme al art. 68 de la LIR.
Opcional la Contabilidad Completa.
VIGENTES CON APLICACIÓN 100% PRÁCTICA
Objetivos:
Entregar a los participantes los conocimientos necesarios para la correcta confección de las Bases Imponibles y la determinación del Capital Propio Tributario de las empresas que tributan en los regímenes 14 D N°3 Propyme,14 D N°8, Transparencia Tributaria y 14 A Semi integrado, a contar de 01.01.2020 de acuerdo a la Ley 21.210 (Modernización Tributaria) y una aplicación práctica con ejercicios y situaciones particulares.
Temario:
I.- Módulo uno: Base Imponible Régimen 14 D N° 3:
1.- Determinación de la Base Imponible según Recuadro N°17 del F22:
a.- Ingresos:
b.- Egresos:
c.- Ajuste a la diferencia de ingresos y egresos:
II.- Módulo dos: Base Imponible Régimen 14 D N° 8:
1.- Determinación de la Base Imponible según Recuadro N°22 del F22:
a.- Ingresos:
b.- Egresos:
2.- Determinación del CPTs según Recuadro Nº 23 del F22.
III.- Módulo Tres: Base Imponible Régimen 14 A:
1.- Determinación de la Base Imponible según Recuadro N°12 del F22:
a.- Ingresos:
b.- Costos:
c.- Gastos:
d.- Renta Líquida:
2.- Determinación del CPT:
a.- Razonabilidad según Recuadro N° 14 del F22.
b.- Método del activo, según DDJJ N° 1847.
Objetivos:
La operación renta AT2024 se compone de dos partes:
La confección y presentación de las declaraciones juradas y la segunda parte la confección y presentación de las declaraciones de rentas.
Con la publicación de la Resolución N°116 del 04/10/2023 que fija el calendario de presentación de las declaraciones juradas para el AT 2024 se da inicio al proceso.
Con fecha 31/08/2023 se publicaron las Resoluciones N°s 93,94,95,96,97y98 con las modificaciones a las declaraciones juradas para el AT 2024
Temario:
Declaraciones Juradas:
Normativa Legal:
– Evolución de las DDJJ desde el AT 2020 al AT 2024.
– Normativa Legal de las DDJJ AT 2024.
– Cuadro Sinóptico de las DDJJ AT 2018 al AT 2024.
– Creación, modificación y eliminación de una DDJJ.
– Sanciones y Multas de las DDJJ AT 2024.
Aplicación:
– DDJJ AT 2024 modificadas según Resoluciones del SII:
Res Ex N° 93 : ddjj 1887.
Res Ex N° 94 : ddjj 1945.
Res Ex N° 96 : ddjj 1907,1929,1937,1946,1950,1951
Res Ex N° 97 : ddj, 1812,1832,1834,1842,1843,1871.
Res Ex N° 97 : ddjj 1889,1891,1894,1895,1899,1914,1922,1944 y 1953, más Certificado N° 69.
Res Ex N° 98 : ddjj 1835.
– DDJJ AT 2024 nueva según Res Ex N° 95 : ddjj 1956.
– Análisis de las principales DDJJ AT 2024.
– Relación de las DDJJ con la Operación Renta.
Operación Renta:
Normativa Legal:
– Conceptos Generales.
– Régimen 14 A.
– Régimen 14 D 3 Propymes.
– Régimen 14 D 8 de Transparencia Tributaria.
– Regímenes 14 B N° 1 y 2, Tributación Bienes Raíces y Renta Presunta.
– Régimen 14 G.
– Declaraciones Juradas asociadas a cada régimen.
– Definición de los RTRE: RAI, DDNA, REX, SAC.
– Del STUT y Créditos acumulados al 31.12.2019 en adelante.
– CPT y CPTs.
– Tributación que afectará a los socios y propietarios de las empresas acogidas a los regímenes tributarios.
Desarrollo Conceptual:
– Determinación de RLI en cada régimen.
– Llenado de Recuadro 12 del F22, Régimen 14 A.
– Llenado de Recuadro 17 del F22, Régimen 14 D N° 3.
– Llenado de Recuadro 22 del F22, Régimen 14 D N° 8.
– Confección de RTRE régimen 14 A y 14 D N° 3.
– Determinación Recuadro 14 del F 22, Razonabilidad del CPT.
– Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 13 del F22.
– Llenado de Recuadro 15 del F22, Registro Rentas Empresariales.
– Llenado de Recuadro 16 del F22, Saldos Acumulados de Créditos.
– Determinación Recuadro 19 del F 22, CPT Simplificado Pymes.
– Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 18 del F22.
– Llenado de Recuadro 20 del F22, Registro Rentas Empresariales.
– Llenado de Recuadro 21 del F22, Saldos Acumulados de Créditos.
– Determinación Recuadro 23 del F 22, CPT Simplificado Transparencia.
– Llenado de la DDJJ 1948 de los regímenes 14 A y 14 D N° 3.
– Llenado de la DDJJ 1947, régimen 14 D N° 8.
– Llenado de la DDJJ 1943, regímenes 14 B N° 1 y 2.
Objetivos:
La operación renta AT2024 se compone de dos partes: la confección y presentación de las declaraciones juradas y la segunda parte la confección y presentación de las declaraciones de rentas.
Con la publicación de la Resolución N°116 del 04/10/2023 que fija el calendario de presentación de las declaraciones juradas para el AT 2024 se dio inicio al proceso.
Con fecha 31/08/2023 se publicaron las Resoluciones N°s 93, 94, 95, 96, 97 y 98 con las modificaciones a las declaraciones juradas para el AT 2024.
Temario:
Confección DD.JJ. AT 2024 modificadas según Resoluciones del SII del 31/08/2023:
– DDJJ 1835
– DDJJ 1887
– DDJJ 1945
Confección DD.JJ. AT 2024 No Modificadas:
– DDJJ 1837
– DDJJ 1847
– DDJJ 1879
– DDJJ 1909
– DDJJ 1913
– DDJJ 1926
– DDJJ 1943
– DDJJ 1947
– DDJJ 1948
Objetivo:
La operación renta AT2024 debe considerar las modificaciones de la Ley N° 21.210 del año 2022 respecto de los gastos aceptados del artículo 31 y los gastos rechazados del artículo 21 de la LIR:
Temario:
Normativa Legal:
– Articulo 21 LIR.
– Artículo 31 LIR.
– Circulares y Jurisprudencia.
Aplicación:
– En el Régimen 14 A.
– En el Régimen 14 D 3.
– En el Régimen 14 D 8.
– DDJJ 1909.
– Formulario 22.
